І. Виконання дохідної частини
Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади на 2025 рік затверджена в сумі 466451,4 тис.гривень, в т.ч.: загальний фонд – 462710,6 тис.гривень, спеціальний фонд – 3740,8 тис.гривень.
Станом на 01 квітня 2025 року до бюджету територіальної громади зараховано доходів 124764,2 тис.гривень, в т.ч. до загального фонду 114404,7 тис.гривень, виконання становить 24,7% річного плану, та спеціального фонду 10359,5 тис.гривень, виконання більше в 2,8 рази до річного плану.
Доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) за 1 квартал 2025 року становлять 97555,7 тис.гривень, в т.ч. по загальному фонду 87773,0 тис.гривень, або 22,9% річного плану, по спеціальному фонду 9782,7 тис.гривень, більше в 2,6 рази до річного плану. План звітного періоду виконано на 106,1%, в т.ч: загальний фонд 96,4%, спеціальний перевищує в 10 раз. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 20845,3 тис.гривень, або на 27,2%.
Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 61,6%. Зараховано зазначеного податку на суму 54073,2 тис.гривень, що становить 98,2% до плану 1 кварталу. Річний план виконано на 23,6%.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 11524,8 тис.гривень, або на 27,1%. Збільшення виникло по:
– ПДФО з найманих працівників – на 11211,0 тис.гривень, або на 26,9%.
– ПДФО з інших доходів, ніж заробітна плата – на 166,0 тис.гривень, або на 56,7%.
– ПДФО за результатами річного декларування – на 149,5 тис.гривень, або на 27,5%.
Зменшення виникло по:
– ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання – на 1,8 тис.гривень, або на 38,6%.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах – 11,4%) зараховано в сумі 9993,3 тис.гривень, що становить 96,2% виконання плану за 1 квартал 2025 року. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2958,6 тис.гривень, або на 42,1%. Річний план виконано на 20,7%.
Плата за землю – (питома вага в доходах загального фонду –6,9%),
отримано на суму 6039,1 тис.гривень, 118,9% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 28,8%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження плати за землю збільшилися на 412,1 тис.гривень, або на 7,3%.
Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 15,7%, зараховано на суму 13750,6 тис.гривень, або 98,1% плану звітного періоду. В порівнянні минулорічним періодом надходження збільшились на 916,9 тис.гривень, або на 7,1%. Річний план виконано на 24,3%.
Юридичні особи сплатили 2058,0 тис.гривень, план 1 кварталу виконано на 138,1%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 783,7 тис.гривень, або на 61,5%.
Фізичні особи сплатили 11671,1 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 93,4%, недоотримано 828,9 тис.гривень. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 145,7 тис.гривень, або на 1,3%.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 21,6 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 72,1%. Річний план виконано на 6,9%.
Плата за надання інших адміністративних послуг зараховано на суму 1365,2 тис.гривен, що менше плану 1 кварталу на 68,3 тис.гривень, або на 4,8%, та менше в порівнянні з минулорічним періодом на 5,6%. Річний план виконано на 20,1%.
Інші надходження зараховано в сумі 436,8 тис.гривень, в т.ч.: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 48,2 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, встановлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 16,5 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 306,2 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 4,9 тис.гривень, , кошти за шкоду, що заподіяна внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів – 61,0 тис.гривень. Річний план виконано на 14,6%.
Офіційні трансферти (субвенції з державного бюджету та субвенції всіх рівнів фінансування) надійшли до загального фонду на суму 26631,8 тис.гривень, з них:
- базова дотація – на суму 1400,4 тис.гривень;
– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 22207,5 тис.грн.;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – на суму 98,1 тис.гривень.;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 2191,5 тис.гривень;
– субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 492,5 тис.гривень;
– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного бюджету) – 165,7 тис.гривень.;
-субвенція на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я – на 8,1 тис.гривень;
-субвенція на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України – на суму 68,0 тис.гривень.
Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) за 1 квартал поточного року становлять 9782,7 тис.гривень, в т.ч.:
– екологічний податок – 61,1 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком більше на 12,6 тис.гривень, або на 26,0%;
– власні надходження бюджетних установ – 9689,3 тис.грн., в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 5754,8 тис.грн., або в 2,5 рази.
– надходження до цільового фонду (за рахунок плати за тимчасове користування місцем розташування об’єктів зовнішньої реклами) – 32,3 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 26,8 тис.грн., або на 54,6%.
До спеціального фонду надійшла субвенція з державного бюджету на покращення якості гарячого харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти на суму 576,8 тис.гривень.
ІІ. Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету громади на 2025 рік затверджена в сумі 522 723,1 тис.гривень, в т.ч. загальний фонд – 471 859,4 тис.гривень, спеціальний фонд – 50 863,7 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень – березень становить 119 983,9 тис.гривень (23,0% річних призначень), з них, по загальному фонду – 95 423,1 тис.гривень (79,5% річних призначень), по спеціальному фонду – 24 560,8 тис.гривень (20,5% річних призначень).
Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на освіту – 48,1%, на охорону здоров’я – 7,6%, на соціальний захист населення – 6,4%, культуру – 2,3%, фізичну культуру – 2,0%.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (57,6% річних призначень) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 271 866,5 тис.гривень, виконання за січень – березень поточного року становить 45 657,4 тис.гривень, або 16,8% річного плану асигнувань.
Медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено на рік в сумі 1 853,2 тис.гривень, використано 618,8 тис.гривень (33,4% річних призначень).
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 11 730,0 тис.гривень. Виконання за звітний період склало 1 974,3 тис.гривень.
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 42 047,4 тис.гривень, виконання становить 13 137,9 тис.гривень, або 31,2% до річних призначень.
Видатки бюджету розвитку (спеціального фонду бюджету) при плані на рік 41 236,6 тис.гривень виконані на суму 12 703,8 тис.гривень, з яких 12 597,0 тис.гривень направлено на підтримку сил безпеки і оборони та 106,8 тис.гривень використано на проведення експертиз проектної документації на капітальний ремонт харчоблоків і їдалень загальноосвітніх навчальних закладів.
Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади станом на 01.04.2025 року, термін виплати якої не настав, склала13 524,3 тис.гривень.
Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.04.2025 року за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади відсутня.
