І. Загальна характеристика виконання бюджету
Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) на 2026 рік затверджена (з урахуванням змін) в сумі 639 554,6 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 633 331,6 тис.гривень, спеціальний фонд – 6 223,0 тис.гривень.
Станом на 01.05.2026 року до бюджету громади зараховано доходів на суму 265 016,2 тис.гривень, в тому числі до загального фонду – 243 186,0 тис.гривень, (38,4% виконання річного плану) та до спеціального фонду – 21 830,2 тис.гривень (річний план перевиконано в 3,5 рази).
Видаткова частина бюджету громади на 2026 рік затверджена в сумі 664 254,2 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 638 883,6 тис.гривень, спеціальний фонд – 25 370,6 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень-квітень становить 200 449,1 тис.гривень (30,2% річних призначень), з них по загальному фонду – 186 155,4 тис.гривень (29,1% річних призначень), по спеціальному фонду – 14 293,7 тис.гривень (61,2% річних призначень).
- Виконання дохідної частини
Власні доходи загального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) отримано на суму 152 575,6 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 105,1% (перевиконано на 7 449,8 тис.гривень). До спеціального фонду зараховано доходів 21 830,2 тис.гривень, план звітного періоду перевиконано в 10,6 раз.
Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 62,0%. Зараховано зазначеного податку на суму 94 528,8 тис.гривень, що становить 107,5% планових показників періоду. Річний план виконано на 32,4%.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 20 008,7 тис.гривень, або на 26,9%. Збільшення виникло по:
– ПДФО з найманих працівників – на 19 138,2 тис.гривень, або на 26,3%;
– ПДФО що сплачується податковими агентами,із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – на 48,2 тис.гривень, або на 6,8%;
-ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – на 825,0 тис.гривень, або на 79,7%.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах –12,2%) зараховано в сумі 18 565,3 тис.гривень, що становить 109,3% виконання плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 4 804,3 тис.гривень, або на 34,9%. Річний план виконано на 34,1%.
Плата за землю – (питома вага в доходах загального фонду – 6,5%) отримано на суму 9 960,2 тис.гривень, або на 108,0% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 37,5%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшилися на 1 915,9 тис.гривень, або на 23,8%.
Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 14,6%, зараховано на суму 22 200,5 тис.гривень, плану звітного періоду виконано на 106,7%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшились на 8 449,8 тис.гривень, або на 61,5%. Річний план виконано на 38,8%.
Юридичні особи сплатили 2934,0 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 104,8%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 876,0 тис.гривень, або на 42,6%.
Фізичні особи сплатили 19 167,8 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 106,9%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 7 496,7 тис.гривень, або на 64,2%.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 98,7 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 141,0%. Річний план виконано на 40,2%.
Плата за надання інших адміністративних послуг зарахована на суму 1 245,7 тис.гривень менше плану звітного періоду на 519,2 тис.гривень, або на 29,4%. В порівнянні з минулорічним періодом менше на 607,5 тис.гривень, або 32,8%.
Надходження від орендної плати за користування майном комунальної власності зараховано на суму 607,1 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 14,8%, недоотримано 3 492,9 тис.гривень. В порівнянні з минулорічним періодом отримано більше на 363,1 тис.гривень, або в 2,5 рази більше.
Інші надходження (ККДБ 24060300) загального фонду зараховано в сумі 490,3 тис.гривень, в тому числі: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 80,7 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, встановлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 22,0 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 379,1 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 8,5 тис.гривень.
Кошти за шкоду, що заподіяна внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів (ККДБ 24062200) зараховано в сумі 1432,4 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 143,2%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1 338,5 тис.гривень, або в 15,3 рази.
Офіційні трансферти (субвенції з державного бюджету та субвенції всіх рівнів фінансування) надійшли до загального фонду на суму 90 610,3 тис.гривень, з них:
– додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на функціонування територій, на яких ведуться бойові дії – на суму 8 366,0 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – на суму 16 476,4
тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на придбання обладнання, створення та модернізацію (проведення реконструкції та капітального ремонту) їдалень (харчоблоків) закладів освіти, зокрема військовим – на суму 5023,3 тис.гривень;
– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 45 066,8 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – на суму 230,4 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа`- на суму 188,7 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 13 581,6 тис.гривень;
– субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 665,4 тис.гривень;
– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного бюджету) – 199,8 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 11,3 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 800,6 тис.гривень.
Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) протягом січня – квітня поточного року становлять 21 830,2 тис.гривень, в тому числі:
– екологічний податок – 74,7 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком менше на 0,4 тис.гривень, або на 0,5%;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 385,9 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком більше на 384,9 тис.гривень, або на 38,6 рази.
– власні надходження бюджетних установ – 21 307,4 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 10868,6 тис.гривень, або в 2,0 рази.
– надходження до цільового фонду Охтирської міської ради становлять 62,2,0 тис.гривень, з них плата за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів – 16,4 тис.гривень, пайова участь фізичних осіб у виставково – ярмаркових заходах – 45,9 тис.гривень. В порівнянні з минулим роком надходження до цільового фонду збільшилися на 29,1 тис.гривень, або на 88,0%.
До спеціального фонду субвенції не надходили.
Ш. Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету громади на 2026 рік затверджена в сумі 664 254,2 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 638 883,6 тис.гривень, спеціальний фонд – 25 370,6 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень-квітень становить 200 449,1 тис.гривень (30,2% річних призначень), з них по загальному фонду – 186 155,4 тис.гривень (29,1% річних призначень), по спеціальному фонду – 14 293,7 тис.гривень (61,2% річних призначень).
Загальний фонд бюджету громади
Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них: видатки на освіту – 55,7%, охорону здоров’я – 7,9%, соціальний захист та соціальне забезпечення – 7,4%, культуру і мистецтво – 1,7%, фізичну культуру і спорт – 1,5%.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу – 55,0% займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 351 136,7 тис.гривень, виконання за січень-квітень поточного року становить 104 908,2 тис.гривень, або 29,9 % річного плану асигнувань.
На медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено 322,5 тис.гривень, касові видатки не проводились.
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 38 645,6 тис.гривень. Виконання за звітний період склало 8 244,9 тис.гривень, або 21,3 % до річних призначень.
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 42 691,4 тис.гривень, виконання становить 18 751,5 тис.гривень, або 43,9% до річних призначень.
Капітальні видатки затверджені в сумі 33 259,2 тис.гривень. Виконання за січень-квітень бюджетного року склало 13 957,9 тис.гривень, 20,2 % до річних призначень.
Спеціальний фонд бюджету громади
У структурі видаткової частини спеціального фонду бюджету за економічною категорією найбільшу питому вагу – 41,0% займають капітальні видатки, з яких обсяг публічних інвестицій становить 3%. За звітний період видатки на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів склали 176,0 тис.гривень на виготовлення проєктно-кошторисної документації по капітальному ремонту з улаштування системи блискавкозахисту та пожежної сигналізації в будівлі Ліцею № 3 Охтирської міської ради.
Станом на 01.04.2026 кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади, термін виплати якої не настав, склала 19 150,1 тис.гривень. Прострочена кредиторська за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади відсутня.
