І. Загальна характеристика виконання бюджету
Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) на 2026 рік затверджена з урахуванням внесених змін в сумі 637 010,7 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 630 787,7 тис.гривень, спеціальний фонд – 6 223,0 тис.гривень.
Фактично за січень – лютий 2026 року зараховано коштів на суму 124 796,3 тис.гривень, (19,6% виконання річного плану), в тому числі до загального фонду – 119 253,4 тис.гривень, (18,9% виконання річного плану) та до спеціального фонду – 5 542,9 тис.гривень ( 89,1% виконання річного плану).
Видаткова частина бюджету громади на 2026 рік затверджена в сумі 637 010,7 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 630 787,7 тис.гривень, спеціальний фонд – 6 223,0 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень-лютий становить 65 690,2 тис.гривень (10,3% річних призначень), з них по загальному фонду – 60 736,1 тис.гривень (9,6% річних призначень), по спеціальному фонду – 4 954,1 тис.гривень (79,6% річних призначень).
Виконання дохідної частини
Власні доходи загального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) отримано на суму 76 599,4 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 101,6%, перевиконано на 1233,4 тис.гривень, До спеціального фонду зараховано доходів 5542,9 тис.гривень, план звітного періоду перевиконано в 5,3 рази.
Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 59,2%. Зараховано зазначеного податку на суму 45 342,4 тис.гривень, що становить 101,8% планових показників періоду. Річний план виконано на 15,6%.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 9 742,1 тис.гривень, або на 27,4%. Збільшення виникло по:
– ПДФО з найманих працівників – на 9 701,2 тис.гривень, або на 27,8%;
– ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування – на 46,3 тис.гривень, або на 9,8%.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах –16,2%) зараховано в сумі 8 840,6 тис.гривень, що становить 104,3% виконання плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2 262,1 тис.гривень, або на 34,4%. Річний план виконано на 11,5%.
Плата за землю – (питома вага в доходах загального фонду –7,3%) отримано на суму 5 629,6 тис.гривень, або на 115,8% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 7,3%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшилися на 1 563,8 тис.гривень, або на 38,5%.
Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 17,2%, зараховано на суму 13 198,1 тис.гривень, або на 105,4% виконання плану звітного періоду. В порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшились на 2 292,7 тис.гривень, або на 21,0%. Річний план виконано на 17,2%.
Юридичні особи сплатили 2 288,1 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 114,4%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 572,3 тис.гривень, або на 33,4%.
Фізичні особи сплатили 10 900,8 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 103,8 %. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1 719,2 тис.гривень, або на 18,7%.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 9,2 тис.гривень, менше плану на 10,8 тис.гривень, або на 46,0%. Річний план виконано на 3,7%.
Плата за надання інших адміністративних послуг зараховано коштів на суму 547,3 тис.гривень менше плану звітного періоду на 336,8 тис.гривень, або на 61,9% та менше в порівнянні з минулорічним періодом на 373,4 тис.гривень, або 40,6%.
Надходження від орендної плати за користування майном комунальної власності зараховано на суму 59,4 тис.гривень, що менше плану звітного періоду на 1 840,6 тис.гривень, або на 96,9%. В порівнянні з минулорічним періодом отримано більше на 21,8 тис.гривень, або на 58,0%.
Інші надходження (ККДБ 24060300) загального фонду зараховано в сумі 407,6 тис.гривень, в тому числі: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 29,5 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, встановлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 11,0 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 367,1 тис.гривень (кошти загальноосвітніх шкіл попередньої оплати за природний газ за грудень 2025 року ).
Кошти за шкоду, що заподіяна внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів (ККДБ 24062200) зараховано в сумі 592,1 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 118,4%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 539,2 тис.гривень, або в 11,2 рази.
Офіційні трансферти (субвенції з державного бюджету та субвенції всіх рівнів фінансування) надійшли до загального фонду на суму 42 654,1 тис.гривень, з них:
– додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на функціонування територій, на яких ведуться бойові дії – на суму 4 183,0 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – на суму 8 238,2 тис.гривень;
– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 22 533,4 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – на суму 115,2 тис.гривень;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 6 790,8 тис.гривень;
– субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 307,2 тис.гривень;
– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного бюджету) – 78,3 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 7,7 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 400,3 тис.гривень.
Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) протягом січня – лютого поточного року становлять 5 542,9 тис.гривень, в тому числі:
– екологічний податок – 63,2 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком більше на 1,8 тис.гривень, або на 2,9%;
– власні надходження бюджетних установ – 5 479,2 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 3 122,3 тис.гривень, або на 36,3%.
– надходження до цільового фонду (за рахунок плати за тимчасове користування місцем розташування об’єктів зовнішньої реклами) – 0,4 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 14,2 тис.гривень або в 2,7 рази.
До спеціального фонду субвенції не надходили.
Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету громади на 2026 рік затверджена в сумі 637 010,7 тис.гривень, в тому числі: загальний фонд – 630 787,7 тис.гривень, спеціальний фонд – 6 223,0 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень-лютий становить 65 690,2 тис.гривень (10,3% річних призначень), з них по загальному фонду – 60 736,1 тис.гривень (9,6% річних призначень), по спеціальному фонду – 4 954,1 тис.гривень (79,6% річних призначень).
Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них: видатки на освіту – 62,7%, на охорону здоров’я – 6,9%, на соціальний захист населення – 8,3%, культуру – 1,2%, фізичну культуру – 1,4%.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (55,0%) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 346 804,8 тис.гривень, виконання за січень-лютий поточного року становить 42 007,7 тис.гривень, або 12,1 % річного плану асигнувань.
На медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено 322,5 тис.гривень, касові видатки не проводились.
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 38 645,6 тис.гривень. Виконання за січень-лютий місяць склало 2 269,1 тис.гривень, або 5,9% до річних призначень.
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 42 641,8 тис.гривень., виконання становить 5 751,8 тис.гривень, або 13,5% до річних призначень.
Капітальні видатки затверджені в сумі 24 768,2 тис.гривень, касові видатки не проводились.
Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади станом на 01.03.2026, термін виплати якої не настав, склала 17 840,0 гривень.
Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.03.2026 року за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади відсутня.
