І. Загальна характеристика виконання бюджету
Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) на 2025 рік затверджена з урахуванням внесених змін в сумі 490 389,7 тис.гривень, в т.ч.: загальний фонд – 485 072,1 тис.гривень, спеціальний фонд – 5 317,6 тис.гривень.
Фактично за січень – квітень 2025 року зараховано коштів на суму 174 970,7 тис.гривень (35,7% виконання річного плану), в т.ч.: по загальному фонду – 162 833,0 тис.гривень (33,6%), по спеціальному фонду – 12 137,7 тис.гривень (перевиконання річного плану в 2,3 рази).
Видаткова частина бюджету громади на 2025 рік затверджена в сумі 546 661,4 тис.гривень, в т.ч. загальний фонд – 472 168,5 тис.гривень, спеціальний фонд – 74 492,9 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень – квітень становить 160 799,2 тис.гривень (29,4% річних призначень), з них: по загальному фонду – 134 377,4 тис.гривень (28,4% річних призначень), по спеціальному фонду – 26 421,8 тис.гривень (35,4% річних призначень).
ІІ. Виконання дохідної частини
Надходження до бюджету громади в сумі 174 970,7 тис.гривень складаються з:
– доходів без урахування трансфертів (власні доходи) в сумі 131213,2 тис.гривень (загальний фонд – 120 652,3 тис.гривень, спеціальний – 10 560,9 тис.гривень);
– офіційних трансфертів в сумі 43 757,5 тис.гривень, які зараховано до загального фонду на суму 42 180,7 тис.гривень, до спеціального фонду – 1576,8 тис.гривень.
Власні доходи загального фонду станом на 01.05.2025 зараховано на суму 120 652,3 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 97,5%. Річний план виконано на 31,4%, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 21574,1 тис.гривень, або на 21,8%.
Серед власних доходів загального фонду найбільшим джерелом наповнення є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах загального фонду становить 61,8%, зараховано зазначеного податку на суму 74520,0 тис.гривень, що становить 101,0% до плану звітного періоду. Річний план виконано на 32,6%.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 16480,1 тис.гривень, або на 28,4%. Збільшення виникло по:
– ПДФО з найманих працівників – на 16 105,4 тис.гривень, або на 28,4%.
– ПДФО з інших доходів, ніж заробітна плата – на 157,1 тис.гривень, або на 28,5%.
– ПДФО за результатами річного декларування – на 219,4 тис.гривень, або на 26,9%.
Зменшення виникло по:
– ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання – на 1,8 тис.гривень, або на 38,6%.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах загального фонду – 11,4%) зараховано в сумі 13 761,0 тис.гривень, що становить 95,9% виконання плану звітного періоду. Річний план виконано на 28,5%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 4079,0 тис.гривень, або на 42,1%.
Плата за землю (питома вага в доходах загального фонду –6,7%),
отримано на суму 8044,3 тис.гривень, 116,9% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 38,4%. В порівнянні з минулорічним періодом надходження плати за землю збільшилися на 1103,8 тис.гривень, або на 15,9%.
Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 15,5%, зараховано на суму 18714,2 тис.гривень, або 94,4% плану звітного періоду. Річний план виконано на 33,1%. В порівнянні минулорічним періодом надходження збільшились на 294,7 тис.гривень, або на 1,6%.
Юридичні особи сплатили єдиний податок на суму 2489,4 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 119,1%, річний план – на 41,3%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 577,4 тис.гривень, або на 30,2%.
Фізичні особи сплатили 16118,3 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 91,1%, річний план – на 32,1%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшилися на 307,8 тис.гривень, або на 1,9%.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 106,6 тис.гривень, план звітного періоду перевиконано в 2,6 разів. Річний план виконано на 34,1%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 25,1 тис.гривень, або на 30,8%.
Плата за надання адміністративних послуг зараховано на суму 1853,1 тис.гривен, що менше плану звітного періоду на 138,9 тис.гривень, або на 7,0%, та менше в порівнянні з минулорічним періодом на 12,7%. Річний план виконано на 27,4%.
Інші надходження загального фонду зараховано в сумі 522,5 тис.гривень, в т.ч.: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 69,3 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, встановлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 22,0 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 330,9 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 6,4 тис.гривень, кошти за шкоду, що заподіяна внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів – 93,9 тис.гривень. План звітного періоду виконано на 75,9%, річний план – на 17,5%.
Офіційні трансферти (дотація та субвенції з державного, обласного бюджетів та місцевого бюджету іншої територіальної громади) надійшли до загального фонду на суму 42180,7 тис.гривень, з них:
- базова дотація – на суму 1867,2 тис.гривень;
– додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв`язку з повномасштабною збройною агресією – 6693,3 тис.гривень;
– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 29610,0 тис.грн.;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – на суму 130,0 тис.гривень.;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 2922,0 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 656,6 тис.гривень;
– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного бюджету та місцевого бюджету іншої територіальної громади) – 193,5 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров`я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 8,1 тис.гривень;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 99,1 тис.гривень.
Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) за січень-квітень поточного року становлять 10560,9 тис.гривень, в т.ч.:
– екологічний податок – 75,1 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 167,7%, річний план – на 44,2%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року більше на 16,0 тис.гривень, або на 27,0%;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 1,1 тис.гривень, в бюджеті громади зазначені надходження не планувалися, в минулому році не надходили;
– власні надходження бюджетних установ – 10438,8 тис.гривень, річний план перевиконано в 3,1 рази, в порівнянні з минулорічним періодом більше на 4832,1 тис.гривень, або на 186,2%;
– надходження до цільового фонду Охтирської міської ради – 33,1 тис.гривень, з них: плата за тимчасове користування місцем розташування об’єктів зовнішньої реклами – 16,1 тис.гривень та кошти пайової участі суб’єктів господарювання та фізичних осіб на благоустрій визначених місць ярмаркової торгiвлi Охтирської міської територіальної громади – 17,0 тис.гривень. План звітного періоду виконано на 52,8%, річний план – на 13,9%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження зменшились на 48,7 тис.гривень, або на 59,6%.
До спеціального фонду надійшла субвенція з державного бюджету на покращення якості гарячого харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти на суму 576,8 тис.гривень та інша субвенція з місцевого бюджету іншої територіальної громади – 1000,0 тис.гривень.
Ш. Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету громади на 2025 рік затверджена в сумі 546 661,4 тис.гривень, в т.ч. загальний фонд – 472 168,5 тис.гривень, спеціальний фонд – 74 492,9 тис.гривень.
Виконання бюджету по видатках за січень – квітень становить 160 799,2 тис.гривень (29,4% річних призначень), з них, по загальному фонду – 134 377,4 тис.гривень (28,4% річних призначень), по спеціальному фонду – 26 421,8 тис.гривень (35,4% річних призначень).
Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на освіту – 44,8%, на охорону здоров’я – 7,7%, на соціальний захист населення – 6,4%, культуру – 2,3%, фізичну культуру – 2,0%.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (57,5% річних призначень) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 271 566,7 тис.гривень, виконання за січень – квітень поточного року становить 80 364,7 тис.гривень, або 29,6% річного плану асигнувань.
Медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено на рік в сумі 1 853,2 тис.гривень, використано 745,7 тис.гривень (40,2% річних призначень).
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 10 618,8 тис.гривень. Виконання за звітний період склало 2 426,5 тис.гривень.
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 44 837,4 тис.гривень, виконання становить 18 384,9 тис.гривень, або 41,0% до річних призначень.
Видатки бюджету розвитку (спеціального фонду бюджету) при плані на рік 64 606,5 тис.гривень виконані на суму 13 629,2 тис.гривень, з яких 12 087,6,0 тис.гривень направлено на підтримку сил безпеки і оборони та 106,8 тис.гривень використано на проведення експертиз проектної документації на капітальний ремонт харчоблоків і їдалень загальноосвітніх навчальних закладів.
Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади станом на 01.05.2025 року, термін виплати якої не настав, склала 13 773,3 тис.гривень.
Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.05.2025 року за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади.
